恩来会计:你不知道的9大节税方法

2020-05-29 13:52:45 filowlee 14

恩来会计:你不知道的9大节税方法

1、利用企业性质节税

企业分为有限责任公司(有限公司)和无限责任企业

无限责任又分为合伙企业、个体工商户、个人独资企业;

有限公司分为一人有限公司、多人有限公司、股份有限公司、国有独资公司等。

形式不同,纳税方式、方法、税种税目、税局的要求都不一样。

无限公司不需要缴企业所得税,但要承担无限连带责任;

有限责任公司需要缴纳企业所得税,并且根据企业认缴的注册资本金来承担法律风险。了解清楚企业的性质,就可以利用它来节税。

2、业务拆分

业务拆分是指把企业的一项业务拆分成两项甚至三项或更多项业务,通过业务拆分把企业的税负降低。

 比如:一家工程公司,包工包料业务,可以把业务拆分一家材料销售公司,一家纯人工的工程公司。一家卖空调的X公司,可以把传统的空调业务拆成销售和安装两项业务。

(一)增值税比较

如果一台空调5000万元含安装,如果空调4000万元,加装铜管、其他辅材和人工1000万元,

1)拆分前,增值税:5000万*13%=650万元,

2)拆分后:安装公司一般纳税人:增值税:A销售公司:4000万*13%=520元,B安装公司1000万*9%=90万元,增值税合计610万元,省增值税40万元。

(二)企业所得税比较

如果拆分前的X公司利润超过300万元,假设450万元,拆后A销售公司280万元,B安装公司170万元。

X公司企业所得税=450*25%=112.5万元

A销售公司企业所得税=100*5%+180*10%=23万元

B安装公司企业所得税=100*5%+70*10%=12万元

节省企业所得税=112.5-23-12=77.5万元。

3、改变供应链

改变供应链包括重新塑造供应链、缩短供应链和延长供应链。延长供应链,可以把采购部门独立出去,专门成立一家供货的公司。

4、改变经营方式

举个例子,物流企业主要从事代理服务和运输、仓储等业务,因为同时涉及交通运输业和服务业,且两种行业的税率又有所不同,这就为其进行纳税筹划提供了空间。

5、改变交易方式和地点

国家对于不同的省市和区域会给予不同的优惠政策,企业可以按照自身的经营范围和行业情况选取合适的、优惠政策力度大的地区,并以此规划企业财务和税务战略。

6、重组、合并与分立

国家有一系列合并重组分立相关的优惠政策,尤其是企业有房产土地的,充分利用这些优惠政策,有的案子甚至可以做到一分钱税都不用交。

7、利用税收优惠政策

有很多税收优惠,如增值税退税政策,高新技术企业、科技型中小企业的研发费用加计扣除等,各项补贴,如果有一个懂税懂政策的财务,就可以在“有条件的时候上,没有条件的时候创造条件之后上”。

8、转移利润

转移利润也叫转移定价,充分利用上下游企业的税率差和税收优惠政策的不同,合理定价。对于关联交易避税,国家只能启动反关联交易避税的调查程序,不能对关联交易开展税务稽查;对于补缴的税款,只能收取税务利息,不能加收滞纳金。

9、利用外部专家

企业想凭借一己之力去避税、节税可能有些困难,因为很多财务人员不懂业务、对税法不够精通、思维僵化、难以有创新思维,加之企业财务每天琐事凡多,接触的人除了单位同事就是客户供应商等,没有更多的机会去学习。所以企业可以寻找外部的专家帮忙避税、节税。

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